Wann benötigen Sie diese Vorlage?
Jedes Jahr vor der Eigentümerversammlung: Der Verwalter hat nach § 28 Abs. 1 WEG einen Plan über die voraussichtlichen Einnahmen und Ausgaben aufzustellen, aus dem sich die Hausgeldvorschüsse jeder Einheit ergeben. Die Vorlage richtet sich an Verwaltungen, Verwaltungsbeiräte zur Prüfung und an selbstverwaltende Gemeinschaften.
Die rechtlichen Hintergründe – was beschlossen wird, welche Fristen gelten und was ohne neuen Beschluss passiert – erklärt unser Ratgeber Wirtschaftsplan der WEG.
Was beinhaltet die Vorlage?
Eine Excel-Datei mit zwei verknüpften Tabellenblättern:
Blatt 1 – Gesamtwirtschaftsplan: Bewirtschaftungskosten (Verwaltervergütung, Versicherungen, Hausreinigung, Gartenpflege, Winterdienst, Allgemeinstrom, Wartungen, Kleinreparaturen, Kontoführung), verbrauchsabhängige Kosten (Heizung und Warmwasser, Kalt- und Abwasser, Müll), die Zuführung zur Erhaltungsrücklage und sonstige Einnahmen, die den Bedarf mindern. Daraus berechnet die Datei den Gesamtbedarf des Wirtschaftsjahres und den monatlichen Betrag.
Blatt 2 – Einzelwirtschaftspläne: Sie tragen nur Einheit, Eigentümer und Miteigentumsanteile ein. Anteil, Kostenanteile, Rücklagenanteil, Jahresbetrag und monatliches Hausgeld berechnen sich automatisch aus Blatt 1. Eine Kontrollzeile prüft, ob die Summe der Einzelpläne exakt dem Gesamtbedarf entspricht – sie muss 0,00 € ergeben.
Alle Eingabefelder sind gelb hinterlegt, alle Beträge sind Beispielwerte einer 5-Parteien-WEG und werden einfach überschrieben.
Hinweis zur rechtlichen Einordnung
Beschlossen wird seit der WEG-Reform 2020 nicht der Wirtschaftsplan als Ganzes, sondern die Höhe der Vorschüsse aus den Einzelwirtschaftsplänen (§ 28 Abs. 1 WEG). Ein Beschluss, der dennoch „den Wirtschaftsplan“ genehmigt, ist wirksam und wird entsprechend ausgelegt (BGH, Beschluss vom 25.10.2023, Az. V ZB 9/23). Die passende Beschlussformulierung finden Sie in unserem Muster-Beschlussantrag zur Festsetzung der Hausgeldvorschüsse. Diese Vorlage ersetzt keine Rechtsberatung im Einzelfall.
Häufige Fragen
Muss ich Excel-Kenntnisse haben?
Nein. Sie überschreiben die gelben Felder mit Ihren Zahlen, alles Weitere rechnet die Datei selbst. Formeln müssen Sie nicht anfassen.
Funktioniert die Vorlage auch für größere Gemeinschaften?
Ja. Fügen Sie auf Blatt 2 innerhalb der Tabelle weitere Zeilen ein und ziehen Sie die Formeln der letzten Zeile nach unten; die Summen- und Kontrollzeile passt sich an.
Warum werden Heizkosten hier nach Miteigentumsanteilen verteilt?
Im Wirtschaftsplan geht es um Vorauszahlungen. Die verbrauchsabhängige Verteilung nach der Heizkostenverordnung erfolgt später in der Jahresabrechnung. Wenn Ihre Gemeinschaft die Vorauszahlungen anders bemisst, können Sie die Spalte überschreiben.
Was bedeutet die Kontrollzeile?
Sie zeigt die Differenz zwischen der Summe aller Einzelwirtschaftspläne und dem Gesamtbedarf. Steht dort nicht 0,00 €, wurde eine Formel oder ein Anteil verändert.